Gérer les déclarations de TVA et comprendre la fiscalité de la petite et moyenne entreprise
CF04 – Gérer les déclarations de TVA et comprendre la fiscalité de la petite et moyenne entreprise
Formation animée par Elodie PRAUD – diplômée d’expertise comptable
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OBJECTIFS :
- Gérer de façon autonome toutes les obligations de son entreprise vis-à-vis de la TVA, déclarer et payer la TVA
- Comprendre les mécanismes de fonctionnement de la Contribution Economique Territoriale (CET) : Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
- Comprendre les mécanismes de détermination du résultat fiscal imposable à l’Impôt sur les Sociétés (IS)
- Connaître les crédits d’impôts les plus fréquents : mécénat, formation.
Participants
Créateurs et dirigeants d’entreprises, directeurs financiers, responsables administratifs, comptables de PME.
Prérequis
Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
PROGRAMME :
- Comprendre les principes, le champ d’application, les opérations assujetties et les opérations exonérées de TVA
- Connaître les règles de territorialité de la TVA et les principes à respecter en matière d’échanges internationaux de biens et de services
- Appliquer les différents taux de TVA à bon escient
- Comprendre les règles d’exigibilité et les principes du droit à déduction de la TVA
- Déterminer la TVA à payer ou le crédit de TVA sur la période, télédéclarer la TVA sur son compte impots.gouv, télérégler ou demander le remboursement du crédit
- Connaître les bases d’imposition de la Contribution Economique Territoriale (CET)
- Comprendre la notion de valeur locative au sens de la CFE
- Déclarer et payer la CFE
- Connaître le champ d’application de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
- Calculer, déclarer et payer la CVAE
- Connaître les principes de détermination du résultat fiscal imposable et le taux de l’impôt sur les sociétés
- Réalisation de nombreux exercices, cas concrets et illustrations pratiques
